Darowizna dla dziecka. Jak uniknąć podatku w 2025 roku?
Darowizny dla dzieci to popularna forma wspierania najbliższych, jednak warto wiedzieć, jak przekazać je, by nie narazić się na podatek. W Polsce obowiązują przepisy dotyczące podatku od spadków i darowizn, które pozwalają na przekazanie darowizny dziecku bez konieczności płacenia podatku, pod warunkiem spełnienia określonych warunków.
Jak uniknąć podatku przy darowiźnie dla dziecka?
Jakie są limity kwot wolnych od podatku w 2025 roku, ile razy można przekazać darowiznę dziecku bez opodatkowania oraz jak uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji związanych z niewłaściwym zgłoszeniem darowizny?
Ile razy można przekazać darowiznę dziecku bez podatku w 2025 roku?
W 2025 roku przepisy pozwalają na wielokrotne przekazywanie darowizn dziecku bez podatku. Kluczowym warunkiem jest to, że suma darowizn przekazana przez darczyńcę do dziecka w ciągu pięciu lat nie może przekroczyć kwoty wolnej od podatku. Jeśli kwota darowizny przekroczy ustaloną wartość, konieczne będzie zgłoszenie tego faktu do urzędów skarbowych.
Dalsza część artykułu pod materiałem wideo
Tusk będzie miał więcej władzy? "Będę tak doradzał premierowi"
Kwoty wolne od podatku w 2025 roku
Warto zaznaczyć, że istnieją różne limity kwot wolnych od podatku, które zależą od grupy podatkowej, do której należy dziecko. W przypadku darowizn przekazywanych przez rodziców dla dziecka, sytuacja wygląda następująco:
- I grupa podatkowa (czyli najbliższa rodzina, m.in. rodzice i dzieci) – kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł.
- II grupa podatkowa – kwota wolna wynosi 27 090 zł.
- III grupa podatkowa – kwota wolna wynosi 5 733 zł.
Dzięki przynależności do zerowej grupy podatkowej, czyli najbliższej rodzinie (w tym rodzicom i dzieciom), darowizna może być przekazana wielokrotnie, jednak jeśli suma darowizn przekroczy kwotę 36 120 zł, konieczne będzie zgłoszenie darowizny do urzędów skarbowych.
Jak zgłosić darowiznę?
Gdy wartość darowizny przekroczy kwotę wolną od podatku, konieczne jest zgłoszenie darowizny w odpowiednim urzędzie skarbowym. Należy wypełnić formularz SD-Z2 (zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych). Zgłoszenie trzeba złożyć w ciągu sześciu miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego.
W przypadku darowizny pieniężnej, warto pamiętać, by dostarczyć także dowód przekazania środków, np. potwierdzenie przelewu bankowego. Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować karą finansową.
Jakie są stawki podatkowe, gdy przekroczy się kwotę wolną?
Gdy suma darowizn przekroczy kwotę wolną od podatku, obowiązują skale podatkowe w podatku od spadków i darowizn. W zależności od grupy podatkowej, podatek będzie obliczany na podstawie nadwyżki ponad limit. Oto przykładowe stawki:
I grupa podatkowa (rodzice, dzieci, małżonkowie):
- Kwoty do 11 833 zł: podatek 3 proc.
- Kwoty powyżej 23 665 zł: podatek 7 proc., z dodatkowymi opłatami od nadwyżki.
II grupa podatkowa (m.in. wnuki, rodzeństwo):
- Kwoty do 11 833 zł: podatek 7 proc.
- Kwoty powyżej 23 665 zł: podatek 9 proc., z dodatkowymi opłatami.
III grupa podatkowa (pozostali nabywcy):
- Kwoty do 11 833 zł: podatek 12 proc.
- Kwoty powyżej 23 665 zł: podatek 16 proc., z dodatkowymi opłatami.
Darowizna dla dziecka w 2025 roku może być przekazywana wielokrotnie bez podatku, pod warunkiem, że łączna wartość darowizn nie przekroczy kwoty wolnej od podatku, która wynosi 36 120 zł. Jeśli suma darowizn przekroczy tę kwotę, konieczne będzie zgłoszenie darowizny w urzędzie skarbowym i opłacenie odpowiedniego podatku. Ważne jest, aby pamiętać o obowiązkach zgłoszenia darowizny i wypełnienia wymaganych formalności, aby uniknąć kar finansowych.
Źródło: InFor
